تعریف مدیریت نقدینگی

Project cash flow

جریان نقدینگی، رگ حیات کسب وکار شما.

به عنوان یک کارآفرین باید بدانید جریان نقدینگی رگ حیاتی کسب وکارتان محسوب می شود و موتور مالی کسب وکار شما را درحال حرکت نگه می دارد. با این وجود، بسیاری از صاحبان کسب وکار بر جریان مالی خود مدیریت ندارند.
صرف نظر از اینکه چقدر مدل کسب وکارتان عالی یا سودآور است، اگر نتوانید گردش مالی خود را مدیریت کنید، نمی توانید زنده بمانید. براساس مطالعات، 82 درصد از مشاغلی که با شکست مواجه شده اند، مشکلات جریان مالی را علت اصلی شکست خود می دانند. حتی اگر کسب وکار شما در زمینه های دیگر سرآمد است، باز هم شما باید بر مدیریت جریان نقدینگی شرکت خود تمرکز کنید تا کسب وکارتان در معرض خطر قرار نگیرد.
• مدیریت جریان نقدینگی چیست؟
مدیریت جریان وجوه نقد، فرایند ردیابی میزان پولی است که هر ماه به کسب وکار شما وارد و از آن خارج می شود. به عنوان یک کارآفرین، درک چگونگی ورود و خروج جریان وجوه نقد، به شما این امکان را می دهد که بتوانید برای مدیریت و رشد کسب وکارتان برنامه ریزی داشته باشید و به صورت استراتژیک عمل کنید.
مدیریت جریان وجوه نقد به شما کمک می کند تا بتوانید میزان پولی که کسب وکارتان برای تامین هزینه ها (مانند هزینه پرداختی به کارکنان و تامین کنندگان) نیاز دارد را تعیین کنید. همچنین به شما کمک می کند تا بتوانید میزان پول در دسترس در آینده را پیش بینی کنید.
از آنجا که شاهد تغییر روزانه در امور هستیم، داشتن درک صحیح از میزان وجوه نقد در کسب وکار در همه لحظات، بسیار مهم است و شما را از وجود پول کافی برای ادامه کسب وکار مطمئن می کند.
مدیریت جریان وجوه نقد، پیگیری و ردیابی این جریان و تجزیه و تحلیل هرگونه تغییر است که به نوبه خود به شما اجازه می دهد تا بتوانید روندها را معین کنید، از موانع دوری کنید، فرصت ها شناسایی کنید و برای آینده آماده شوید.
مسائل مالی هسته اصلی ایجاد یک کسب وکار سالم است.
در این مقاله به بیان 4 مرحله می پردازیم که در تنظیم منابع مالی و مدیریت صحیح جریان نقدینگی حال و آینده موثر است.
• یک سند جریان نقدینگی ایجاد کنید.
صرف نظر از عملکرد عالی یا سودآوری کسب وکارتان، اگر شما قادر به مدیریت جریان وجوه نقد کسب وکارتان نباشید، تجارت شما زنده نخواهد ماند. اغلب، صاحبان کسب وکارهای کوچک، برای گردآوری برآوردهاشان تلاش می کنند.
اولین قدم برای اجتناب از شکست مالی در کسب وکار، درک دقیق جریان وجوه نقد و تاثیر آن بر کسب وکارتان است. درآمد و هزینه ها به عنوان کلیدی ترین عوامل صورت جریان وجوه نقد محسوب می شوند. هزینه ها شامل همه پرداختی ها از حقوق و دستمزد تا تبلیغات، هزینه های کالای فروخته شده، هزینه های کارت اعتباری و هزینه های مدیریتی و فنی می باشد.
با در اختیار داشتن همه این اطلاعات در یک سند، می توانید متوجه شوید در کدام بخش هزینه بیشتری داشته اید و یا با هزینه در کدام بخش می توانید به رشد کسب وکارتان کمک کنید. این سند به شما امکان بررسی و مطالعه درآمدها و هزینه هایتان را می دهد و می توانید به درکی از ورود و خروج جریان نقدی ماهانه کسب وکار خود دست یابید و در نهایت براساس سناریوهای متعدد، قادر به پیش بینی آینده کسب وکارتان خواهید بود.
• حدود و آستانه جریان نقدی کسب وکارتان را معین کنید.
به عنوان یک صاحب کسب وکار، تعریف آستانه جریان نقدی به شما کمک می کند تا واقع بینانه عمل کنید نه احساسی. هنگامی که بتوانید احساسات خود را مدیریت کنید می توانید در راستای رشد کسب وکارتان قدم بردارید، به ویژه هنگامی که آمار و اطلاعاتی برای پشتیبانی از تصمیمات خود ندارید. تعریف و ایجاد یک آستانه جریان نقدی به شما در حذف وابستگی های نقدی کمک می کند، بنابراین هنگامی که با ریسک اقتصادی مواجه شوید، نه با احساسات، بلکه با علم به داشتن پول کافی در بانک آسوده خواهید بود.
یافتن آستانه جریان نقدی آسان است. شما باید میزان پولی که در یک ماه برای پوشش هزینه های خود نیاز دارید را در نظر بگیرید و آن را در تعداد ماه های باقی مانده ضرب کنید. (حداقل سه ماه)
آستانه جریان نقدی مورد نیاز = هزینه های یک ماه * تعداد ماه ها
هنگامی که آستانه جریان نقدی خود را تعریف کنید، می توانید پیش نویس گردش وجوه نقد خود را تهیه کنید و در نهایت قادر به اجرایی کردن تصمیمات خود خواهید بود.
• اهرم های جریان نقدی خود را معین کنید.
مهم است که بتوانید اهرم های کسب وکاری تعریف مدیریت نقدینگی تان را شناسایی کنید تا هنگامی که از آستانه جریان نقدی خود فراتر رفتید و یا با آستانه جریان نقدی خود فاصله داشته باشید، بتوانید شکاف موجود در جریان وجوه نقد را تنظیم کرده و منابع مالی خود را تحکیم بخشید.
در ادامه به توضیح دو اهرم کسب وکاری می پردازیم که می توانید با دستکاری و ایجاد تغییرات از طریق آن ها، تاثیر مثبتی در وضعیت نقدینگی خود ایجاد کنید.
1- قیمت گذاری
افزایش قیمت ها موجب تاثیر آنی بر درآمدها و سودآوری می شود. اگر حاشیه سود و طبقه بندی پیشنهادات را در نظر نگیریم، از جنبه درآمدی افزایش قیمت ها به بهبود کسب وکارتان می انجامد. روند افزایش قیمت ها رعب آور است اما با برنامه ریزی دقیق و رویکردی مدبرانه متوجه خواهید شد که اجرایی کردن افزایش قیمت ها نه تنها میزان فروش را افزایش خواهد داد بلکه یکی از ساده ترین اهرم ها برای تغییر در میزان سودآوری است.
حال به بیان روش هایی برای اجرایی کردن برنامه افزایش قیمت ها می پردازیم:
* به جای صرف افزایش ظاهری قیمت محصولات و خدمات به افزایش قیمت ها از طریق افزایش هزینه ها بپردازیم.
این روش در هنگام تامین هزینه های خاص مانند مواد اولیه بسیار کاربردی است.
* قیمت های جدید را به صورت مرحله ای معرفی و اجرا کنید.
اگر شما نگران واکنش مشتریان خود نسبت به قیمت های جدید هستید، ابتدا گروه کوچکی از مشتریان را در نظر بگیرید و قیمت ها را برای این گروه هدف کوچک افزایش دهید. اگر بیشتر این مشتریان هدف، قیمت جدید را بپذیرند، می توانید این افزایش قیمت را برای کل مشتریان خود اجرایی کنید.
* سطح فعلی قیمت را برای مشتریان فعلی خود حفظ کنید ولی برای مشتریان جدید، سطح قیمت بالاتری را ارائه دهید.
اطمینان حاصل کنید مشتریان فعلی تان با آگاهی از این رفتار ترجیحی شما، احساس کنند خاص و ویژه هستند.
* پیشنهادات یا بسته های پیشنهادی جدیدی ایجاد کنید.
اگر خودتان نیز با افزایش قیمت احساس راحتی نمی کنید، می توانید با اضافه کردن ویژگی هایی که به حاشیه سود شما آسیب نمی رساند اما بر مشتریان تاثیر بزرگی به جای می گذارد، به خلق محصولات و خدمات جدیدی بپردازید. حتی می توانید به فکر خلق محصولات و خدماتی در سطح پایین تری باشید.
2- تبدیل (تبدیل یک فرد عادی به مشتری واقعی کسب وکارتان)
افزایش نرخ تبدیل نیز مانند افزایش نرخ قیمت ها بر درآمد شما تاثیر مستقیم خواهد داشت. استراتژی های بسیاری وجود دارد که می توانید در فرایند فروش خود به کار ببرید تا نرخ تبدیل خود را افزایش دهید. در اینجا به معرفی چند استراتژی در این زمینه می پردازیم.
* قیف فروش خود را اصلاح کنید.
اولین مرحله از فرایند فروش و اولین تماس برای فروش را در نظر بگیرید و در هر مرحله تبدیل را تعریف کنید. اگر در این مرحله متوجه وجود سکون شدید، می بایست علل ناپیدای آن را بررسی کنید. آیا خیلی زود درخواست فروش را مطرح می کنید؟ آیا با اعتراضات چندگانه مواجه هستید؟ چالش ها را شناسایی کنید و روی آن ها کار کنید.
* مدیریت اعتراضات را بیاموزید.
یکی از رموز موفقیت این است که بیاموزید چگونه به سرعت و به طور موثر اعتراضات را کشف و حل و فصل کنید. هیچ چیزی بدتر از آن نیست که اجازه دهید اعتراض در فرایند فروش محو شود. می بایست به سرعت اعتراض را شناسایی کرده و برای حل آن اقدام کنید، در این شیوه، اعتراض کنار گذاشته می شود و در راستای تفکر خریدار حرکت خواهید کرد.
*احساس فوریت برای خرید ایجاد کنید.
ایجاد فوریت به معنای تعیین یک بازه زمانی محدود برای خرید محصولات و خدمات نمی باشد. این امر به احساس نیاز می پردازد. اگر می خواهید مردم برای خرید محصولات و خدمات شما احساس فوریت داشته باشند، باید بدانید چرا به آن نیاز دارند.

• یک سناریو نقدینگی تعریف کنید.
در این مرحله، پیش نویس چگونگی ایجاد جریان نقدی و نحوه بازی با اهرم های کسب وکاری در راستای کاهش شکاف آستانه نقدی تعریف و تهیه می شود. با در نظر گرفتن پیش بینی های موجود و میزان عدم اطمینان آن ها، می توانید به تعریف سناریوها بپردازید. برای مثال فرض کنید:
50 درصد مشتریان خود را از دست داده اید.
یک پاندمی جهانی وجود دارد.
برنامه ریزی سناریو مشخص می کند چه تصمیمی بگیرید و چه زمانی تصمیم بگیرید.
به عنوان یک کارآفرین، بقای کسب وکار شما نه تنها به وجود جریان نقدی مثبت، بلکه به درک کامل جریان نقدی بستگی دارد. دانستن چگونگی ردیابی و برنامه ریزی جریان نقدی به یک کسب وکار سودآور می انجامد. اگر نمی دانید از کجا شروع کنید یک جلسه دو ساعته برنامه ریزی کنید و به طور عمیق کسب وکارتان را بررسی کنید و برنامه مورد نظر را طراحی کنید و توسعه دهید.

گزارش عملکرد و فعالیت چهارم

ماژول بعدي در ERP كه به شرح آن ميپردازيم Financial resource management به معناي مديريت منابع مالي مي باشد . ماژول مدیریت مالی به روش و نرم ‌افزاری گفته می‌شود که سازمان يا شركت برای نظارت و اداره درآمد، هزینه‌ها و دارایی‌های خود با اهداف حداکثر سود و اطمینان از پایداری استفاده می‌کند. یک ماژول مدیریت منابع مالی مؤثر با ساده ‌سازی صورت ‌حساب، جمع‌آوری قبوض و از بین ‌بردن خطاهای حسابداری، موارد زیر را بهبود می‌بخشد :

• ثبت سوابق
• اطمینان از انطباق با مقررات مالیاتی و حسابداری
• کمک به پرسنل برای تعیین مقدار برنامه‌ریزی بودجه
• ارائه عملکرد کوتاه ‌مدت و بلند مدت
• توسعه پذیری برای انطباق تغییر و رشد

مدیریت منابع مالی یکی از اساسی‌ترین مسئولیت‌های صاحبان مشاغل و مدیران است. شما باید تمام عواقب احتمالی تصمیمات مدیریتی خود را در مورد سود، گردش پول و سلامت مالی شرکت در نظر بگیرید. برای اینکه بتوانید مدیریت مالی قوی داشته باشید، باید منابع را در کل عملیات محاسبه کرده، تخصیص دهید و همچنین سیاست‌ های حمایتی را برای این فعالیت‌ها تنظیم کنید. سازمانی با فرایند های مدیریت مالی محکم امکان تصمیم‌گیری آگاهانه ‌تری دارد. این موارد اهمیت مدیریت مالی است .
به ‌طورکلی، این امر شامل شکل‌گیری و اجرای اصول مالی است که یک سازمان را برای رسیدن به هدف اصلی خود، یعنی بالا بردن ارزش تجاری، سوق میدهد. علاوه بر این، مدیریت مالی شامل تأمین مالی بدهی، مدیریت جریان نقدی، و همچنین جمع‌آوری و تجزیه‌ و تحلیل داده‌ها برای تصمیم‌گیری‌های مناسب است .

cسیستم ‌های اطلاعاتی مدیریت مالی به سازمان ها يا شرکت ‌ها کمک می‌کند تا تمام فرایند ها و رویه‌ های مدیریت مالی را که منجر به مزایای طولانی ‌مدت می‌شود، به هم متصل کنند. همچنین به مشاغل اجازه می‌دهند تا از سرمایه، مدیریت و سرمایه‌گذاری برای دستیابی به اهداف عملیاتی و مالی استفاده کنند .

مديريت منابع مالي

بیشتر بخوانیم 🔗 گزارش عملکرد و فعالیت اول

از دیگر ویژگی ‌های قابل‌ توجه یک ماژول مدیریت منابع مالی خوب می‌توان به موارد زیر اشاره کرد :

1. شفاف نگه‌داشتن همه پرداخت‌ها و مطالبات
2. استهلاک هزینه‌های پیش‌ پرداخت
3. استهلاک دارایی‌ها طبق برنامه ‌های پذیرفته شده
4. پیگیری بدهی‌ها
5. هماهنگی صورت‌های درآمد، صورت هزینه‌ها و ترازنامه‌ها
6. تعادل حساب‌های بانکی متعدد
7. اطمینان از یکپارچگی و امنیت داده‌ها
8. به ‌روز نگه‌داشتن کلیه سوابق
9. حفظ یک دنباله حسابرسی کامل و دقیق
10. به ‌حداقل‌ رساندن اسناد و مدارک کلی

ماژول مدیریت منابع مالی باید شامل ویژگی ‌هایی باشد که از ایجاد گزارش ‌های موقت و همچنین بسته شدن پایان ماه، پایان سه ‌ماهه و گزارش‌ های پایان سال پشتیبانی کند .

ویژگی‌های ماژول

ویژگی‌های ماژول مدیریت منابع مالی را ميتوان در سه مورد نام برد :

• امکان مدیریت در لحظه امور مالی، بهبود حسابداری هزینه‌ ها و امکان تعریف بودجه
• عدم نیاز به نگه‌ داشتن فایل‌های اکسل و پرونده‌های کاغذی
• امکان ادغام با تولید، فروش، حمل‌ونقل، مدیریت، حساب و صورت‌حساب

با استفاده از ماژول مديريت منابع مالي مي‌توانید با تلفیق خسته‌کننده و وقت‌گیر صورت‌های مالی خداحافظی کنید زیرا سیستم گزارش‌ها آن را به‌ صورت خودکار و قابل تنظیم ایجاد می‌کند .

امکانات ماژول مديريت منابع مالی :

1. گزارشگری مالی پیشرفته : گزارش‌های قابل‌برنامه‌ریزی که تمام جنبه‌ های مالی را پوشش می‌دهد
2. چند ارزی : پشتیبانی از دسترسی بین‌المللی چند ارز، با نرخ دقیق ارز به‌روز شده
3. سیستم کنترل اعتبار : کنترل اعتبار با تعیین شرایط مربوط به پرداخت و فاکتورهای خودکار مکرر
4. حساب‌های دریافتنی و پرداختنی : کنترل مؤثر حساب‌های مطالبات و بدهی‌ها، رتبه‌بندی مصرف‌کننده،

رتبه‌بندی عرضه‌کننده و ساده‌سازی عملیات بانک:

برای موفقیت در محیط رقابتی امروز، سازمان ها و شرکت ‌ها نیاز به نوآوری، توسعه و ارائه محصولات با کیفیت بالا متناسب با نیازهای پیچیده کسب ‌وکارهای موجود در جامعه را دارند. بازار جهانی تعریف مدیریت نقدینگی به طور مداوم در حال تکامل است و قرن بیست و یک نقطه عطفی در حوزه مالی بوده است. امروزه راهکارهای مبتنی بر فناوری اطلاعات به شرکت‌ها کمک می‌کند تا به بهترین وجه عمل کرده و کارایی آنها افزایش یابد .
ماژول مديريت منابع مالي با مجموعه‌ای از راهکارهای مفید و قابل‌اعتماد طراحی شده است که تسهیل‌کننده وظایف واحد مالی سازمان‌ها می‌باشد .

امکانات ماژول مديريت منابع مالی :

بیشتر بخوانیم 🔗 گزارش عملکرد و فعالیت دوم

ماژول‌ مدیریت منابع مالی شامل اجزاء ذيل مي باشد :

1- مدیریت نقدینگی:

• امکان مغایرت‌گیری اتوماتیک از طریق ورود اطلاعات صورت‌ حساب بانکی به سیستم
• مدیریت و تعریف واحدهای ارزی چندگاه برای حساب بانک و صندوق
• یکپارچه ‌سازی تقویم جریان نقدی با پرداخت‌ها و دریافت‌های خارج از موعد با یادآوری‌های خودکار و ثبت زمان و سررسید هر چک، امکان یادآوری و همچنین نمایش مانده ‌حساب‌های مربوطه
• نمایش تقویم جریان نقدینگی بصورت روزانه و ماهانه

2- حسابداری عمومی :

• دریافت گزارش‌های منسجم از کلیه تراکنش‌های ثبت شده در سیستم متناسب با طبقه‌بندی صورت‌گرفته
• امکان گزارش‌گیری از تراکنش‌های ثبت شده بر اساس استانداردهای IFRS، GAAP و…
• پشتیبانی از حسابداری ارزی (در سطح واحد/شعبه) با توجه‌ به نرخ پایه تعریف شده و دریافت گزارش مربوطه
• امکان تعریف مراکز هزینه به‌ منظور تخصیص هزینه‌های سربار با توجه ‌به سرفصل‌های حسابداری
• امکان تعریف سال و دوره‌ های مالی متعدد به ‌منظور ثبت ‌اسناد افتتاحیه و اختتامیه
• پشتیبانی از عملیات حسابداری شعب، ثبت تراکنش‌های بین شرکتی و هلدینگ‌های تجاری

3- حساب‌های دریافتنی :

• مدیریت صورت ‌حساب سود و زیان ارزی و ارسال خودکار اسناد و رسیدهای مربوطه
• ثبت و کنترل صورت‌ حساب ‌ها متناسب با متدهای انتخابی FIFO، زمان سررسید صورت ‌حساب و …
• مدیریت دریافت وجوه از مشتریان با نگهداری و به‌روزرسانی اطلاعات پایه مشتریان و گروه‌بندی آنها
• ثبت پیش دریافت‌ها و صدور سند مالی اتوماتیک عطف به سفارش‌ها فروش یا خریدهای صورت‌گرفته مشتریان

4- برنامه‌ریزی مالی و بودجه‌بندی :

• امکان تعریف بودجه جامع متناسب با عملکرد سال گذشته و عملکرد واقعی و بودجه تنظیم شده
• امکان برنامه‌ریزی بودجه متناسب با مراکز هزینه و واحدها در هر سازمان
• اعمال کنترل دقیق و بررسی عملکرد واقعی بودجه ‌بندی‌های تعریف شده و تنظیم محدودیت‌ها، هشدارها،
  اعلان‌ها و …
• بررسی بودجه تعریف شده طریق تقویم جریان نقدینگی جهت مقایسه شرایط واقعی با روند برنامه بودجه
  متناسب با درصد پوشش

5- حساب ‌های پرداختنی :

• مدیریت دریافت و پرداخت، ثبت تنخواه و ثبت صدور سند اتوماتیک مخارج تنخواه و کنترل عملکرد تنخواه‌ گردان و تنظیم صورت حساب ‌های قابل پرداخت بر اساس سررسید آنها
• مدیریت صورت‌ حساب سود و زیان ارزی و ارسال خودکار اسناد پرداختی مربوطه
• محاسبه خودکار مبلغ مالیات تکلیفی / ارزش افزوده و سایر محاسبات مالیاتی و کسورات
• امکان تهیه گزارش‌ها مربوط به نقدینگی، اسناد دریافتی و اسناد پرداختی

بیشتر بخوانیم 🔗 گزارش عملکرد و فعالیت سوم

مدیریت زنجیره تأمین مالی

مدیریت نقدینگی در سیستم یکپارچه SAP به کمک نظارت بر جریان‌‌‌‌های نقدی از وجود منابع کافی جهت پوشش تعهدات پرداخت اطمینان حاصل می‌‌‌‌نماید. به عبارت دیگر فعالیت‌‌‌‌های روزمره یک شرکت شامل تعیین وضعیت نقدی فعلی به وسیله بررسی مانده حساب‌‌‌‌های بانکی (Cash position)، تعیین اقلام باز مطالبات و تعهدات (liquidity forecast)، ورود دستی داده‌‌‌‌های مربوط به وجوه در نظر گرفته شده برای موارد خاص می باشد.

SAP Cash Management به عنوان قسمتی از SAP Financial Supply Chain Management با طیف وسیعی از سایر ماژول‌‌‌‌های SAP مرتبط میباشد. برای مثال گزارش liquidity forecast که یک روند میان مدت/ بلند مدت را نشان می دهد، تلفیقی از دریافت‌‌‌‌ها و پرداخت های مورد انتظار است که اطلاعات خود را از ماژول هایی نظیر FI,SD,MM دریافت می‌‌‌‌کند.

این sub module شامل دو قسمت اصلی یعنی Cash management و Liquidity forecast می‌‌‌‌باشد. به عبارتی cash management بر روی جریان‌‌‌‌های وجوه نقد بین بانک‌‌‌‌ها در کوتاه مدت تمرکز دارد. این درحالی است که Liquidity planning فعالیت‌‌‌‌های sub ledger ها از قبیل حساب‌‌‌‌های دریافتنی و پرداختنی را که در میان مدت و یا بلند مدت بر روی جریان‌‌‌‌های نقدی تاثیر دارد را در بر می‌‌‌‌گیرد.

مدیریت مالی چیست و چه جایگاهی در کسب‌وکارها دارد؟

سلامت مالی یک شرکت موضوعی بسیار مهم و حیاتی است. واحد مدیریت مالی در شرکت‌ها با این هدف شکل گرفته که بتواند ضامن سلامت مالی یک کسب‌و‌کار باشد. با ما همراه باشید تا با اهداف و وظایف واحد مدیریت مالی در شرکت‌ها بیشتر آشنا شویم.

مدیریت مالی می‌تواند با حفظ و کنترل نقدینگی یک واحد کسب‌وکار، آن را به اهداف نهایی‌اش؛ یعنی افزایش سود و سرمایه، برساند. مدیران مالی در مورد افزایش بودجه و استفاده صحیح از آن، تصمیم‌گیری‌های مالی، بهبود سوددهی، افزایش ارزش شرکت و همچنین افزایش پس‌اندازها، کمک بسیاری به سازمان می‌کنند. آنها همه پیامدهای احتمالی تصمیم‌گیری‌ها در مورد سود، نقدینگی و وضعیت مالی شرکت‌‌ را درنظر می‌گیرند و بهترین نقشه‌ی راه مالی را برای یک کسب‌و‌کار ترسیم می‌کنند.

اهداف مدیریت مالی

مدیریت مالی به‌طور کلی به اموری چون تهیه، تخصیص و کنترل منابع مالی یک واحد اقتصادی می‌پردازد. از این اهداف می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:

۱. اطمینان از عرضه‌ی منظم و کافی بودجه برای یک واحد اقتصادی؛

۲. اطمینان از بازگشت سود کافی به سهامداران که به ظرفیت درآمد، قیمت بازار سهام و توقعات سهامداران وابسته است؛

۳. اطمینان از استفاده‌ی بهینه از منابع مالی، به‌طوری که بودجه‌ی مختص هر واحد پس از برنامه‌ریزی، با حداکثر ظرفیت و حداقل هزینه مورد استفاده قرار بگیرد؛

۴. اطمینان از امنیت سرمایه‌گذاری. به‌طور مثال، بودجه‌ی شرکت باید در معاملاتی که کمترین ریسک را دارند، به کار برده شود و در نتیجه نرخ مطلوب بازگشت سرمایه به دست آید؛

۵. برنامه‌ریزی یک ساختار درست سرمایه به‌طوری که از سرمایه به‌درستی استفاده شود تا بین سرمایه سهامداران و بدهی‌های شرکت، تعادل برقرار شود.

اهداف مدیریت مالی را به‌طور تخصصی‌تر می‌توان به صورت زیر تعریف کرد:

۱. بیشینه کردن سود

هدف اصلی هر شرکت، سوددهی و حفظ درآمد حاصل از آن است. نرخ‌های مربوط به حاشیه‌ی سود، روشی برای اندازه‌گیری مقدار پولی است که شرکت از درآمد یا فروش‌ محصولات خود به‌دست می‌آورد. مهم‌ترین نسبت‌های مربوط به حاشیه‌ی سود عبارت‌اند از:

• حاشیه‌ی سود ناخالص: این نسبت از تقسیم سود ناخالص (قبل از کسر هزینه‌های عملیاتی و مالیات) بر مبلغ فروش به دست می‌آید و به ما می‌گوید که مدیریت در فرایند تولید چقدر توانسته به‌طور مؤثر عمل کند و بهای تمام شده را با حفظ کیفیت کاهش دهد.
• حاشیه‌ی سود عملیاتی: این نسبت از تقسیم سود عملیاتی (پیش از محاسبه‌ی بهره و مالیات) بر فروش به‌دست می‌آید. این نسبت نشان می‌دهد که مدیریت شرکت در زمینه کسب درآمد و طراحی عملیات‌های واحد کسب‌وکار خود چقدر موفق بوده است. در واقع هرچه مقدار این نسبت بالاتر باشد، نشان می‌دهد که شرکت توانسته روی هزینه‌های خود کنترل مناسبی داشته باشد. یا اینکه فروش‌ شرکت، بیش از هزینه‌های عملیاتی، افزایش خوبی داشته است.
• حاشیه‌ی سود خالص: تعریف مدیریت نقدینگی این نسبت از تقسیم سود خالص (پس از کسر کلیه هزینه‌ها و مالیات) بر مبلغ فروش به دست می‌آید. این نسبت وضعیت نهایی سود‌دهی یک شرکت را برای صاحبان شرکت و سرمایه‌گذاران و سهام‌داران مشخص می‌کند.

با محاسبه و مقایسه این نسبت‌ها می‌توان درک خوبی از هزینه‌های غیرتولیدی و غیرمستقیم مانند هزینه‌های اداری، مالی و بازاریابی و حتی هزینه‌های مالیاتی به دست آورد. این مقایسه در تصمیم‌گیری‌های کلان شرکت بسیار تأثیرگذار خواهد بود؛ به‌عنوان مثال ممکن است صاحبان شرکت پس از بررسی این نسبت‌ها دریابند که باید استراتژهای بازاریابی خود را به کلی تغییر دهند، یک واحد اداری را منحل کنند یا ساختار مالی شرکت را به کمک مشاوره مالیاتی مؤسسات حرفه‌ای به‌گونه‌ای تنظیم کنند که مالیات پرداختی را تا حد امکان کاهش دهند.

۲. کمینه کردن هزینه‌ها

تمام واحدهای کسب‌وکار با استفاده از مدیریت صحیح می‌توانند هزینه‌های خود را کنترل کنند و به حداقل برسانند. مدیریت مالی به کمک گزارش‌های بخش حسابداری، با تشخیص و ارزیابی تمام هزینه‌های شرکت، هزینه‌های معقول و مناسب را تعیین می‌کند. مدیران مالی، چنانچه لازم باشد به‌دنبال روش‌هایی برای کاهش هزینه‌ها هستند و گاهی برنامه‌های پرهزینه را از شرکت حذف می‌کنند و از برخی خدمات غیرضروری می‌کاهند. اگر هزینه‌های یک شرکت بالا باشد، سود عملیاتی آن بسیار کاهش می‌یابد و نمی‌تواند در برابر رقبا به فعالیت خود ادامه دهد.

در سازمان‌های بزرگ معمولا یک واحد حسابداری تعبیه شده است که مستقیما با واحد مدیریت مالی در ارتباط است؛ اما کسب‌وکارهای کوچک و متوسط معمولا برای کاهش هزینه‌ها، خدمات حسابداری و خدمات مالیاتی خود را برون‌سپاری می‌کنند. در این حالت بهتر است مؤسسات حسابداری مورد نظر با مدیر مالی شرکت ارتباط بیشتری داشته باشند تا بر فرایندهای سازمان تا حدی اشراف پیدا کنند و گزارش‌های مورد نظر را به درستی تنظیم و ارائه کنند.

۳. بیشینه کردن سهم بازار

سهم بازار شرکت با تقسیم «مقدار فروش شرکت در یک دوره‌ی زمانی خاص» بر «کل فروش بازار آن صنعت در همان دوره‌ی زمانی» محاسبه می‌شود. این نسبت درک خوبی از جایگاه شرکت در کل بازار مربوطه و همچنین جایگاه آن در مقایسه با رقبایش فراهم می‌کند.

این موضوع در بازارهای رقابتی اهمیت بیشتری پیدا می‌کند؛ کوچک‌ترین تغییر در میزان سهم بازار شرکت باید به دقت بررسی شود تا در مورد نحوه‌ی افزایش سهم بازار از طریق کاهش قیمت یا تبلیغات یا مواردی از این دست به‌درستی تصمیم‌گیری شود.

بعضی از شرکت‌ها برای اطمینان از اتخاذ بهترین تصمیم، از کارشناسان خبره‌ی مشاوره مالی کمک می‌گیرند.

وظایف واحد مدیریت مالی

واحد مدیریت مالی در هر واحد کسب‌وکار باید وظایف زیر را به‌درستی انجام دهد تا وضعیت مالی شرکت در بهترین حالت قرار بگیرد:

۱. برآورد سرمایه‌ی مورد نیاز: مدیران مالی باید برآوردهای لازم به‌منظور تعیین سرمایه‌ی مورد نیاز شرکت را انجام دهند. این امر به هزینه‌ و سودهای پیش‌بینی شده و برنامه‌ها و خط‌مشی آینده شرکت بستگی دارد. با برآورد صحیح، می‌توان درآمدزایی شرکت را افزایش داد.

۲. تعیین ساختار سرمایه: زمانی که مقدار سرمایه‌ی لازم تعیین شد، در مورد ساختار سرمایه هم باید تصمیم‌گیری شود. این ساختار، شامل تحلیل دارایی‌ها و بدهی‌های کوتاه و طولانی‌مدت است.

۳. انتخاب منابع وجوه نقد شرکت: مدیر مالی وظیفه دارد وجوه نقد اضافی یک شرکت را تأمین کند. این کار از طریق صدور سهام و اوراق قرضه، دریافت وام از بانک‌ها و مؤسسه‌های مالی و سپرده‌های عمومی امکان‌پذیر است.

۴. سرمایه‌گذاری وجوه نقد شرکت: از دیگر وظایف مدیر مالی، تصمیم‌گیری در مورد تخصیص وجوه نقد به معاملات سودآور است. بدین ترتیب امنیت و نظمی در مورد سرمایه‌گذاری و برگشت سرمایه به‌ وجود خواهد آمد.

۵. مدیریت موجودی شرکت: یک مدیر مالی باید موجودی نقد شرکت را به بهترین وجه مدیریت کند. معمولا بخشی از موجودی نقد شرکت به شکل پرداخت حقوق و دستمزد، پرداخت قبوض آب و برق، پرداخت بدهی‌ها، حفظ سهام کافی، خرید مواد اولیه و از این دست موارد، هزینه می‌شود و مدیر مالی باید تمام این موارد را به خوبی کنترل کند.

۶. کنترل مالی: مدیر مالی شرکت علاوه بر برنامه‌ریزی، تهیه و استفاده از وجوه شرکت، باید روی تمام امور مالی نظارت و کنترل داشته باشد. او می‌تواند این کار را به وسیله‌ی تکنیک‌هایی مانند تحلیل نسبت، پیش‌بینی‌های مالی، کنترل هزینه و سود و دیگر تکنیک‌ها انجام دهد.

سخن آخر

بخشی از کسب‌وکارها در صنعت‌شان بسیار موفق عمل می‌کنند و برخی دیگر با شکست مواجه می‌شوند. بدترین قسمت آن این است که گاهی پایه‌گذاران و مدیران اجرایی کسب‌وکارهای شکست خورده، علت شکست‌شان را نمی‌دانند.

دلایل بسیاری برای شکست خوردن یک واحد تجاری وجود دارد. دلایلی مثل؛ عدم برنامه‌ریزی صحیح، اهمیت ندادن به نیاز مشتری، مدیریت ضعیف، نبود سرمایه یا مهارت کافی برای حرفه‌ای خاص و مهم‌تر از همه عدم مدیریت مالی درست منابع شرکت، که به‌تنهایی می‌تواند موجب شکست یک واحد کسب‌و کار شود.

بنابراین اگر قصد راه‌اندازی کسب‌وکاری را دارید بهتر است از یک موسسه حسابداری حرفه‌ای که در زمینه تحلیل‌های مالی هم می‌تواند شما را همراهی کند، کمک بگیرید تا بتوانید در راه‌اندازی و حفظ واحد تجاری خود موفق عمل کنید.

به‌جای استخدام چند حسابدار و مدیر مالی می‌توانید از خدمات تدبیر حساب کمک بگیرید. این مؤسسه همه امور مالی را از ابتدا برای سازمان شما طرح‌ریزی و اجرا و خیال‌تان را برای همیشه از بابت امور مالی راحت می‌کند.

برای آشنایی بیشتر با تدبیرحساب روی لینک زیر کلیک کنید.

هشدار! این مطلب صرفا برای آشنایی شما با کسب‌وکار مهمان منتشر شده است و سایت چطور هیچ مسئولیتی را در رابطه با آن نمی‌پذیرد. اطلاعات بیشتر

کیانوش آل‌شیخ

مشاور مدیریت محصول، مدیریت پروژه و تحلیل کسب و کار فناوری اطلاعات و توسعه نرم‌افزار، متخصص و مربی اجایل

جریان نقدینگی پروژه

یکی از مسائل استراتژیک پروژه و محصول که در ایران کمتر به آن پرداخته می‌شود مدیریت هزینه و بودجه پروژه است. هزینه و بودجه پروژه در ایران بیشتر در دست مدیران ارشد سازمان و یا مدیران مالی است و ایشان در این زمینه تصمیم‌گیری می‌کنند. با این حال در برخی شرکت‌ها به دلایل مختلف کنترل هزینه و بودجه پروژه به مدیر پروژه و یا مدیر محصول سپرده می‌شود و یا از ایشان برای اینکار کمک گرفته می‌شود و در نتیجه مدیر پروژه یا محصول وظیفه مدیریت هزینه‌ها یا Cost Management را نیز عهده دار خواهد بود.

Project cash flow

تعریف جریان نقدینگی

جریان نقدینگی به معنی وارد شدن و یا خارج شدن وجوه نقدی به یک کسب و کار است.

حال اگر پروژه و یا محصول را یک جزء مستقل از یک کسب و کار به حساب بیاوریم باید بتوانیم هزینه های آنرا نیز مدیریت کنیم. برای این کار ابتدا نیاز داریم بدانیم که پروژه یا محصول چه مخارج و چه درآمدهایی دارد. در ادامه مثال‌هایی از هزینه‌ها و درآمدها آورده شده است.

هزینه‌ها: بازپرداخت وام، حقوق کارمندان، هزینه اجاره دفتر، هزینه اینترنت سالانه

درآمدها : درآمد حاصل از محصول شماره 1، پیش پرداخت پروژه، درآمد حاصل از محصول شماره 2، تسویه حساب فاز شماره 2 پروژه

در این مثال فرض شده است که برخی از منابع درآمدی پروژه از درآمد ماهیانه محصول شماره 1 و درآمد ماهیانه محصول شمار 2 استفاده می‌کند تا بتوان کسری بودجه آن را مدیریت نمود. با این حال توسعه برخی پروژه‌ها و یا محصولات فقط با پیش پرداخت کارفرما و یا سرمایه‌گذاری شرکت و یا حمایت مالی یک سرمایه‌گذار شروع می‌شود.

برخی وجوهات وارد شده به پروژه نیز اگر چه جزو درآمد پروژه محسوب نمی‌شوند ولی در جریان نقدینگی پروژه تاثیرگذار هستند، مثل وام دریافتی و یا سرمایه‌گذاری. یکی از ابزارهای رایج برای مدیریت کردن هزینه و درآمدها استفاده از نرم افزار اکسل است و یکی از شیوه‌های پیاده‌سازی و محاسبه هزینه درآمد روش جریان نقدی می‌باشد. جریان نقدی که به آن Cash Flow و یا جریان نقدینگی نیز گفته می‌شود یکی از بهترین روش‌های محاسبه و نمایش میزان هزینه درآمد در پروژه‌ها و محصولات برای مدیریت کردن هزینه‌ها و جلوگیری از بوجود آمدن مشکلات است.

برای این کار اگر یک جستجوی ساده در اینترنت انجام دهید به تعداد بسیار زیادی از قالب‌های اکسل دست خواهید یافت که کار را برای شما بسیار راحت‌تر از پیش نیز خواهد کرد. همچنین می‌توانید در نرم‌افزار اکسل و در بخش قالب‌های آن عبارت cash flow را جستجو نمائید تا چند قالب از قالب‌های پیش‌فرض مایکروسافت را نیز مشاهده کنید. بیشتر قالب‌های cash flow موجود در اینترنت با جزئیات بسیار زیادی همراه هستند از قبیل محاسبه میزان انواع بیمه و مالیات و بسیاری جزئیات دیگر. با این حال اگر در ساده‌ترین حالت می‌خواهید یک فرم اکسل برای خودتان پیاده‌سازی نمائید تا جریان نقدی پروژه خود را محاسبه کنید می‌توانید قالب اکسلی که من ساخته‌ام را دانلود کرده و در صورت نیاز آن را به دلخواه خود تغییر دهید و یا به همین صورتی که هست از آن استفاده نمائید. همچنین این قالب همراه با مثال می‌باشد.

دراین قالب هزینه‌ها و درآمدها به صورت جداگانه در جدولی نمایش داده شده‌اند و تصور شده است که در ابتدای سال موجودی پروژه مبلغ 25 میلیون تومان می‌باشد. در این قالب علاوه بر مجموع هزینه‌ها و درآمدها، میزان موجودی نقدینگی پروژه نیز به سادگی محاسبه شده و نمایش داده شده است. در دو برگه دیگر نیز جریان هزینه درآمد و موجودی نقدینگی پروژه به صورت نمودار نمایش داده شده است. جذابیت این نمودار در این است که می‌توان تمامی درآمدها و هزینه‌ها را در آن لحاظ کرده و نمودار نقدینگی در یک نگاه به شما می‌گوید که در چه ماهی با کسری بودجه برای پروژه خود مواجه هستید! در ادامه تصاویری از جدول و نمودارهای جریان نقدینگی را مشاهده می‌کنید.